編者按：

　　四川省將按國家統(tǒng)一部署適時啟動個人養(yǎng)老金試行工作。目前，四川正在研究確定先試行城市，未來將根據(jù)先行實施情況逐步推廣，確保個人養(yǎng)老金制度在四川落地實施。這是川觀新聞記者6月17日從四川省人社廳了解到的。

　　為什么要開展個人養(yǎng)老金試點？個人養(yǎng)老金和現(xiàn)行的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險有什么區(qū)別和聯(lián)系？個人養(yǎng)老金制度實施，政府養(yǎng)老責任會縮減嗎？…… 為解答社會各界有關個人養(yǎng)老金的多種疑問。川觀新聞獨家采訪了中國社會保障學會常務理事、西南財經(jīng)大學公共管理學院教授胡秋明。敬請關注相關報道。

　　記者：什么是個人養(yǎng)老金？

　　胡秋明：個人養(yǎng)老金是基本養(yǎng)老保險的補充。今年4月21日，國務院辦公廳印發(fā)《關于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》，明確提出個人養(yǎng)老金是政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養(yǎng)老保險制度。其與基本養(yǎng)老保險、企業(yè)(職業(yè))年金相銜接，是我國多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系的重要組成部分。個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制度，繳費完全由參加者個人承擔，實行完全積累。是否繳納個人養(yǎng)老金，由個人自愿選擇。

　　記者：參加個人養(yǎng)老金有什么好處？

　　胡秋明：個人參加個人養(yǎng)老金制度最直接的好處就是可以享受稅收優(yōu)惠政策。盡管個人養(yǎng)老金的具體稅收優(yōu)惠政策尚未公布，但可以肯定的是，參加人每年繳納個人養(yǎng)老金在12000元以內(nèi)是可以作為當期應納稅所得額的扣除項目，個人賬戶積累資金的投資收益以及參加人退休后從個人賬戶中支取的個人養(yǎng)老金，均可以享受一定的稅收優(yōu)惠政策。

　　其次，對于沒有機會參與企業(yè)年金和職業(yè)年金的城鄉(xiāng)居民，個人養(yǎng)老金有可能探索出一條與基本養(yǎng)老保險、企業(yè)(職業(yè))年金相銜接的可行辦法，為城鄉(xiāng)居民增加了一條補充養(yǎng)老的渠道。

　　最后，個人養(yǎng)老金資金賬戶在繳費階段實行封閉運行，只進不出，個人繳費和投資收益都在賬戶里持續(xù)滾存，參加人到達領取基本養(yǎng)老金年齡等條件時才可以領取。如此一來，個人養(yǎng)老金從制度安排上可以幫助參加人理性安排個人養(yǎng)老規(guī)劃，合理調(diào)整生命周期內(nèi)的消費——儲蓄結構，合理選擇投資產(chǎn)品和投資期限，避免提前支取，從而實現(xiàn)一生的消費平滑。

　　記者 ：哪些人可以參加個人養(yǎng)老金？

　　胡秋明：在中國境內(nèi)參加下列兩類保險的勞動者，可以自愿參加個人養(yǎng)老金制度：一是參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險的勞動者；二是參加城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者。

　　記者：參加個人養(yǎng)老金具體要怎么做？

　　胡秋明： 參加個人養(yǎng)老金需要開設兩個賬戶：一個是通過人社部組織建設的個人養(yǎng)老金信息管理服務平臺，建立本人的個人養(yǎng)老金賬戶；另一個是在符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立或者指定個人養(yǎng)老金資金賬戶。

　　上述兩個賬戶是相互唯一對應的，參加人可以分別在國家社會保險公共服務平臺、全國人社政務服務平臺、電子社�？�、掌上12333、商業(yè)銀行等多個渠道開設。其中，也可以通過商業(yè)銀行渠道，一次性把這兩個賬戶都開了。

　　記者：個人養(yǎng)老金怎么繳費？

　　胡秋明： 參加人可以按規(guī)定自主選擇繳費方式，方便隨時繳，錢多就多繳，錢少就少繳。目前，僅僅是規(guī)定了參加人每年繳納個人養(yǎng)老金的上限為12000元。人社部、財政部將根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展水平和多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系發(fā)展情況等因素適時調(diào)整繳費上限。

　　參加人達到領取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動能力、出國(境)定居，或者具有其他符合國家規(guī)定的情形，經(jīng)過信息平臺核驗領取條件后，可以按月、分次或者一次性領取個人養(yǎng)老金。參加人死亡后，其個人養(yǎng)老金資金賬戶中的結余資產(chǎn)可以繼承。

　　記者 劉春華