4月21日，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》，意味著各方關(guān)注已久的個人養(yǎng)老金制度正式出爐。四川日報全媒體記者近日從省人社廳獲悉，我省將按國家統(tǒng)一部署適時啟動個人養(yǎng)老金試行工作，目前正在研究確定先試行城市，未來將根據(jù)先行實施情況逐步推廣，確保個人養(yǎng)老金制度在四川落地。

　　針對個人養(yǎng)老金試點的一些熱點問題，記者日前獨家采訪了中國社會保障學(xué)會常務(wù)理事、西南財經(jīng)大學(xué)公共管理學(xué)院教授胡秋明。

　　對話一

　　個人養(yǎng)老金來了我可不可以不買

　　為什么要開展個人養(yǎng)老金試點？個人養(yǎng)老金和現(xiàn)行的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險有什么區(qū)別？胡秋明教授給出了詳細(xì)的解答。

　　個人養(yǎng)老金自愿參加年繳納上限12000元

　　記者：什么是個人養(yǎng)老金？

　　胡秋明：個人養(yǎng)老金是基本養(yǎng)老保險的補充。《關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》明確，個人養(yǎng)老金制度屬于政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養(yǎng)老保險制度。其與基本養(yǎng)老保險、企業(yè)(職業(yè))年金相銜接，是我國多層次多支柱養(yǎng)老保險體系的重要組成部分。個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制度，繳費完全由參加者個人承擔(dān)，實行完全積累。是否繳納個人養(yǎng)老金，由個人自愿選擇。

　　記者：參加個人養(yǎng)老金有啥好處？

　　胡秋明：首先，可享受稅收優(yōu)惠政策。盡管個人養(yǎng)老金的具體稅收優(yōu)惠政策尚未公布，但可以肯定的是，參加人每年繳納個人養(yǎng)老金在12000元以內(nèi)可作為當(dāng)期應(yīng)納稅所得額的扣除項目，個人賬戶積累資金的投資收益以及參加人退休后從個人賬戶中支取的個人養(yǎng)老金，均可享受一定的稅收優(yōu)惠政策。

　　其次，對于沒有機會參與企業(yè)年金和職業(yè)年金的城鄉(xiāng)居民，個人養(yǎng)老金有可能探索出一條與基本養(yǎng)老保險、企業(yè)(職業(yè))年金相銜接的可行辦法，為城鄉(xiāng)居民增加一條補充養(yǎng)老渠道。

　　最后，個人養(yǎng)老金資金賬戶在繳費階段實行封閉運行，只進不出，個人繳費和投資收益都在賬戶里持續(xù)滾存，參加人達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡等條件時才可以領(lǐng)取。如此一來，個人養(yǎng)老金從制度安排上可幫助參加人理性安排個人養(yǎng)老規(guī)劃，合理調(diào)整生命周期內(nèi)的消費—儲蓄結(jié)構(gòu)，合理選擇投資產(chǎn)品和投資期限，避免提前支取，從而實現(xiàn)一生的消費平滑。

　　記者：哪些人可以參加個人養(yǎng)老金？

　　胡秋明：根據(jù)意見，在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，可以參加個人養(yǎng)老金。

　　參加個人養(yǎng)老金具體這樣做

　　記者：參加個人養(yǎng)老金具體怎么做？

　　胡秋明：參加個人養(yǎng)老金需要開設(shè)兩個賬戶：一個是通過人社部組織建設(shè)的個人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺，建立個人養(yǎng)老金賬戶；另一個是在符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立或者指定個人養(yǎng)老金資金賬戶，兩個賬戶是相互唯一對應(yīng)。參加人可以通過國家社會保險公共服務(wù)平臺、全國人社政務(wù)服務(wù)平臺、電子社�？�、掌上12333、商業(yè)銀行等多個渠道開設(shè)，其中，通過商業(yè)銀行可以一次性把兩個賬戶開好。

　　記者：個人養(yǎng)老金怎么繳費？

　　胡秋明：參加人可以按規(guī)定自主選擇繳費方式，隨時方便隨時繳，錢多就多繳，錢少就少繳。目前，僅僅是規(guī)定了參加人每年繳納個人養(yǎng)老金的上限為12000元。人社部、財政部將根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展水平和多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系發(fā)展情況等因素適時調(diào)整繳費上限。

　　記者：個人養(yǎng)老金如何領(lǐng)��？

　　胡秋明：參加人達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動能力、出國(境)定居，或者具有其他符合國家規(guī)定的情形，經(jīng)信息平臺核驗領(lǐng)取條件后，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個人養(yǎng)老金。參加人死亡后，其個人養(yǎng)老金資金賬戶中的資產(chǎn)可以繼承。

　　對話二

　　試行個人養(yǎng)老金影響基本養(yǎng)老保險功能嗎

　　有人擔(dān)心，個人養(yǎng)老金制度實施后，政府養(yǎng)老責(zé)任會縮減嗎？對此，胡秋明教授的答案是多慮了。

　　建這個制度是為了補短板

　　記者：為什么要建個人養(yǎng)老金制度？

　　胡秋明：養(yǎng)老保險制度是我國重要的社會保障制度，當(dāng)前我國已建成基本養(yǎng)老保險、企業(yè)(職業(yè))年金和個人養(yǎng)老金、其他個人商業(yè)養(yǎng)老金融在內(nèi)的養(yǎng)老保險體系。但在這個體系中，存在基本養(yǎng)老保險“一支獨大”，第三支柱(包括個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險等在內(nèi))發(fā)展程度較低，養(yǎng)老保險體系發(fā)展不平衡不充分的現(xiàn)實困境。

　　實施個人養(yǎng)老金制度，不僅能推動養(yǎng)老保險體系中的第三支柱規(guī)范發(fā)展，而且可以壯大養(yǎng)老金規(guī)模，增加參保群眾退休后的養(yǎng)老金來源。在個人養(yǎng)老金制度之前，第三支柱養(yǎng)老保險沒有專門的制度安排，只有個稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險等特定的保險類產(chǎn)品，是多層次養(yǎng)老保險體系的短板。個人養(yǎng)老金制度啟動，補齊了“三支柱”養(yǎng)老保險體系的“短板”。

　　基本養(yǎng)老保險功能不會減弱

　　記者：有人擔(dān)心，推動個人養(yǎng)老金發(fā)展，是不是意味著基本養(yǎng)老金制度保基本功能減弱？

　　胡秋明：這樣的擔(dān)心大可不必。個人養(yǎng)老金的制度屬性決定了其在多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系中只能居于“補充”地位，而非“替代”地位。

　　“全覆蓋、保基本、有彈性、可持續(xù)”是我國養(yǎng)老保險制度改革與發(fā)展所遵循的基本原則，其中基本養(yǎng)老保險實現(xiàn)“人員全覆蓋”，基本養(yǎng)老金“�；�本”。

　　發(fā)展個人養(yǎng)老金，并不意味著基本養(yǎng)老保險制度保基本責(zé)任的縮減；相反，推動個人養(yǎng)老金發(fā)展，是國家全面建成多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系的重要舉措，是國家的基礎(chǔ)性制度供給責(zé)任在積極應(yīng)對人口老齡化、實現(xiàn)養(yǎng)老保險高質(zhì)量發(fā)展上的具體體現(xiàn)。

　　四川個人養(yǎng)老金潛在需求大

　　記者：推動個人養(yǎng)老金發(fā)展，四川有何優(yōu)勢？

　　胡秋明：個人養(yǎng)老金發(fā)展得好不好，同樣受需求端和供給端雙重約束。從需求端來看，關(guān)鍵是參加人能否買得起和是否愿意買。能否買得起，主要受當(dāng)期可支配收入的預(yù)算約束；是否愿意買，一是受個人養(yǎng)老金產(chǎn)品和服務(wù)供給質(zhì)量的影響，二是受制于參加人的金融素養(yǎng)和風(fēng)險偏好等。

　　從個人養(yǎng)老金的潛在參加人規(guī)�？�，根據(jù)2021年四川省國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的統(tǒng)計公報，四川省參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險人數(shù)3178.5萬人，參加城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險人數(shù)3181.1萬人，有資格參加個人養(yǎng)老金的總?cè)藬?shù)達(dá)到6359.6萬人。

　　從總體經(jīng)濟發(fā)展水平看，2021年底四川GDP突破5萬億元，全國排名第六；人均GDP超過6萬元。無論從經(jīng)濟總量還是從人均GDP來看，四川個人養(yǎng)老金的潛在需求規(guī)模不容小覷。

　　從供給端來看，四川金融市場發(fā)展?fàn)顩r良好。截至2021年末，四川金融機構(gòu)人民幣各項存款余額98645.1億元，其中，住戶存款余額54849.2億元。全省共有保險公司、證券公司、基金公司等600余家。較強的金融產(chǎn)品和服務(wù)供給能力，是四川參與試點個人養(yǎng)老金的市場基礎(chǔ)和相對優(yōu)勢。

　　□四川日報全媒體記者 劉春華